Bireysel Vergilendirme Nedir? Neler Yapılması Gerekir.

Bireysel vergilendirme kişinin bir yıl içinde yapmış olduğu tüm gelirlerini kayıt altına alınıp yaşadığı ülkenin vergi mevzuatlarına göre beyanı demektir.

Her bireyin bir geliri olduğu ve vergilendirilmesi gerektiğini unutmamak önemlidir. Bu sebepten bir yıl içinde elde edilen gelirlerin hesaplanması ve kayıt altına alınması gerekmektedir. Vatandaşı olduğunuz ülkenin vergi kanunlarına bağlı olarak, eğer başka bir ülkede yaşıyorsanız gelirlerinizi vergilendirmeli miyim sorusunu ayrıca sormanız gerekmektedir.

Gelirlerinizin ve kazançlarınız arasındaki fark

Gelir elde etmek ile kazanç elde etmek farklı vergilendirme çeşitleri arasındadır. Gelir; yapmış olduğunuz bireysel hizmetleriniz, kazanç ise alım satım arasındaki farklardır. Unutulmamalıdır ki her türlü gelir ayrı ayrı vergilendirilir. Sebebi ise vergi mevzuatlarının geliri beyan usulüne dayanmasıdır. Örnek verilmesi gerekir ise; bir kişinin elde ettiği ücret gelirleri ayrı bir vergi mevzuatına göre, kira geliri elde ettiğinizde başka bir vergi mevzuatına göre vergilendirilirsiniz. Bir arsa veya taşınmaz satın alıp sattığınızda doğacak vergilendirme de başka bir vergi çeşitine girmektedir.

Gelirlerinizi beyan etmek tek başına yeterlimidir?

Bir yıl içinde çeşitli gelirleriniz oldu, bunları kayıt altına aldınız ve verginizi beyan ederek ödediniz. Sorumluluklarınızı yerine getirerek doğabilecek tüm cezalardan kurtuldunuz. Ancak dikkat etmeniz gereken bir şey daha var. Eğer bir yıl içinde gelirlerinizin arasında taşınmaz alım satımı, taşıt alım satımı yaptıysanız ve bunlar ayrı ayrı üçten fazla ise Türkiye’de vergilendirilmek için vergi sorumlusu olmak zorundasınız. Yani sürekli vergi kaydı açmalısınız ve aylık beyanlarda bulunmalısınız. Türkiye’deki vergi kanunalarının uygulanmasında vergi koyucu, gelirin sürekli olup olmamasına bakar. Eğer bir yıl içinde sürekli bir gelir elde ediyorsanız ve bu geliri elde etmeye devam edecekseniz vergi sorumlusu olmanız gerekmektedir.

Türkiye’de Gelir vergisi oranları

Türkiye’de elde edilen gelirler, gelirlerin tutarlarına göre değişkenlik göstermektedir. Bunun sebebi az geliri olandan az, çok geliri olandan çok vergi almak üzerine kurulmuştur. Bu gelirlerden bazılarında muafiyetler de vardır. Örnek vermek gerekirse; asgari ücret gelirleri, genç girişimcilerin gelirleri, bazı kar payları, bazı serbest meslek kazançları ve daha yüzlerce muafiyetler de vardır. Vergiden muaf olup olmadığınızı bilmeniz çok önemlidir yoksa boşuna vergi ödemiş olursunuz. Bu sebepten verginizi beyan etmeden önce danışmanlık almanızda yarar vardır.

2023 yılı için geçerli olan Ücretler için geçerli Gelir vergisi Oranları

1. DİLİM : 0 TL den ……………………..70.000 TL ye kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı %15
2. DİLİM : 70.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 150.000 TL kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı (150.000-70.000) %20

Hesaplama şekli : 70.000 x %15 = 10.500 ……80.000 x %20 = 16.000……..10.500+16.000= 26.500 TL ödenecek vergi

3. DİLİM : 150.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 370.000 TL kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı (370.000-150.000-70.000) %27

Hesaplama şekli : 70.000 x %15 = 10.500 ……80.000 x %20 = 16.000…….220.000 x %27= 59.400……….10.500+16.000+59.400= 85.900 TL ödenecek vergi

4. DİLİM : 370.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 1.900.000 TL kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı (1.900.000-370.000-150.000-70.000) %35

5. DİLİM : 1.900.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 1.900.001 ve fazlası için uygulanacak olan gelir vergisi oranı %40

2023 yılı için geçerli olan Ücret Dışında elde edilen gelirler için geçerli Gelir vergisi Oranları

1. DİLİM : 0 TL den ……………………..70.000 TL ye kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı %15
2. DİLİM : 70.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 150.000 TL kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı (150.000-70.000) %20

Hesaplama şekli : 70.000 x %15 = 10.500 ……80.000 x %20 = 16.000……..10.500+16.000= 26.500 TL ödenecek vergi

3. DİLİM : 150.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 550.000 TL kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı (550.000-150.000-70.000) %27

Hesaplama şekli : 70.000 x %15 = 10.500 ……80.000 x %20 = 16.000…….400.000 x %27= 108.000……….10.500+16.000+108.000= 134.500 TL ödenecek vergi

4. DİLİM : 550.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 1.900.000 TL kadar uygulanacak olan gelir vergisi oranı (1.900.000-550.000-150.000-70.000) %35

5. DİLİM : 1.900.000 TL den sonra hesaplanmak üzere 1.900.001 ve fazlası için uygulanacak olan gelir vergisi oranı %40